风险识别与评估

 

课程背景

我国是以中小企业为主的国家，中小企业的发展会在很大程度上影响到国家经济的增长。一项针对2004年我国全部中小工业企业的研究报告指出，近年来，中小企业发展迅速。从2001年到2004年的短短三年间，新增企业10万余家，增长了61.05%；总资产规模也上升近六成，而工业增加值、产品销售收入及利润总额均翻了一番；2004年中小工业企业创造的利润是2001年的近2.5倍，年均增长达34.4%。但目前我国中小企业的发展仍存在诸如民营企业很难发展为大型企业，中小企业的平均寿命过短，中小企业体制不健全等问题。这些问题的出现固然有外部竞争环境的原因，但中小企业经营管理不完善、不到位是其根本原因。内部控制与内部审计作为公司治理的核心内容，应发挥重要作用。

风险管理是现代公司治理的一部分,并且风险管理与公司治理之间存在互动关系。风险管理既是公司治理的一部分,同时又是评价治理有效性工具之一。有效的公司治理是保证风险管理充分发挥作用的前提,而风险管理作用的充分发挥又可以促进公司治理的完善和发展。

内部控制与公司治理是密不可分的，公司内部控制制度的设计和完善必须与其特定的公司治理环境相适应，它的设计应当渗透到公司治理结构和管理体系当中去。公司治理是内部控制的制度环境，一个健全的内部控制机制离不开完善的公司治理结构为其支撑。而内部控制的创新和深化,也将促进公司治理结构的完善和现代企业制度的建立。离开公司治理结构，内部控制就没有完整性，同样，如果没有完善的内部控制做支撑，公司治理结构所追求的公平与效率的目标也无法实现。

风险管理需要内部控制。内部控制机制比任何其他因素更能决定风险管理的形式。没有健全的内部控制制度作基础，风险管理就无法落地，没有良好的内部控制,会计及财务信息就可能会出现失真,管理人员责任会不明确,管理会出现混乱等现象。同理,内部控制需要风险管理，没有风险管理对内部控制设计的健全程度和运行的有效程度的指导并提出完善强化内部控制的建议,内部控制也只能原地踏步,造成与现实不符,效果不佳,甚至内部控制失控等现象的发生。

故加强风险管理和内部控制的理论和实务培训是中国中小企业的当务之急。

 

课程对象：企业内部审计、内部控制部门负责人,拥有内部审计职能的纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计、内部控制感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。

 

课程特色：课程全部采用先进企业现用实际案例解析说明＋启发式讲授＋互动式教学＋小组游戏＋角色扮演＋系统介绍

 

课程收益

1、 了解风险管理的基本概念

2、 了解风险评估的基本概念和基本逻辑架构

3、 了解风险识别、风险分析、风险评价的概念和内容

4、 掌握风险准则的制定和注意事项

5、 通过案例和实操练习掌握风险评估的风险矩阵分析法

6、 学习先进企业的风险识别和评估经验，借鉴用于本企业实际操作

 

课程时间:2天

 

课程大纲

一、风险管理基础

1、风险管理的基本概念

1.1风险的概念

1.2对风险概念的认识

1.3对风险管理的认识

1.4对不确定性的认识和管理

2、风险管理原则

3、风险管理框架

3.1定义

3.2构成及关系

3.3构成的主要内容

4、风险管理过程

4.1定义

4.2构成及关系

4.3主要内容

 

二、风险评估总论

1、风险评估概念

2、风险评估要解决的主要问题

3、风险评估对量化的要求

 

三、风险识别

1、风险识别的概念和目的

2、风险识别的过程和内容

3、风险识别应关注的主要方面

 

四、风险分析

1、风险分析的概念和目的

2、风险分析的过程和内容

3、风险分析应关注的主要方面

 

五、风险评价

1、风险评价的概念和目的

2、风险准则

2.1风险准则的定义

2.2建立风险准则的依据

2.3确定风险准则的时机

2.4确定风险准则的前提

2.5依据风险准则应决定的内容

2.6分析准则应覆盖的内容

2.7持续评审组织的风险准则

3、风险评价应关注的有关方面

 

六、选择风险评估技术

1、适宜的风险评估技术的特征

2、影响选择风险评估技术的一般因素

3、风险评估技术按风险评估的阶段分类

4、风险评估技术按影响因素分类

 

七、风险评估实施程序

八、风险评估方法（风险矩阵方法）

1、风险矩阵的概念

2、确定后果、可能性的风险准则

3、建立风险矩阵

4、风险等级、风险的综合影响

5、建立风险带之一（半定量）

6、建立风险带之二（定量）

7、在风险矩阵中决定风险接受或风险容忍

8、风险的动态特征

备注：风险评估方法附有大量案例和实操练习